Финансы и финансовая система

Что такое финансы?

Понятие финансов очень важно для экономической структуры. Любые денежные средства — это особый ресурс, причем довольно дефицитный

Поэтому финансисты должны уметь их сохранять, формировать и грамотно расходовать. Финансовая система — это такая специфическая структура, которая позволяет именно формировать, а также расходовать денежные средства за определенный период времени. На первоначальном этапе, при создании любого государства, данная наука относилась только к категории доходов и расходов одного лишь государства. Их распределяли на содержание армии, социальную помощь гражданам, соблюдение границ, административный и судебный аппарат и так далее.

В современном мире, понятие финансов стало более многогранным. Любой госдоход формируется из налоговых отчислений, которые выплачивают граждане. Поэтому финансы можно рассматривать, как совокупность абсолютно всех денежных поступлений, которые находятся в полном распоряжении любого государства (какой-либо организации или предприятия, возможно, частного лица, индивидуума). Управление, формирование, контролирование и использование данных средств находится в ведении соответствующих министерств.

Понятие и элементы системы финансов

Система финансов — это совокупность различных сфер финансовых отношений, объединенных принципиальным единством в рамках общей объективной категории — «финансы» и характеризующихся, во-первых, своими специфическими особенностями в формировании и использовании денежных фондов (доходов); во-вторых, различной ролью (значимостью) в общественном воспроизводстве и экономической системе в целом.

В своем развитии система финансов прошла длительную эволюцию. В период зарождения финансовых отношений система финансов ограничивалась, как правило, только одним звеном — государственным бюджетом. В условиях классического капитализма система финансов большинства западных цивилизованных государств, в т.ч. и России, состояла уже из двух основных звеньев: государственного бюджета и местных финансов.

В настоящее время система финансов включает три сферы: общегосударственные финансы; местные финансы; финансы государственных предприятий и организаций (рис. 18).

В целом количество звеньев системы финансов остается статичным, неизменным до тех пор, пока она позволяет государству с достаточной степенью эффективности формировать необходимые для осуществления своей деятельности фонды денежных средств. Поэтому совершенно естественно, что, по мере усложнения хозяйственных связей в рамках национальных экономических систем в современном мире, происходило усиление роли и значения государства в регулировании экономических процессов. Соответственно росло число выполняемых им функций, а также потребность в дополнительных денежных средствах. В результате этого процесса система финансов продолжала совершенствоваться как количественно (за счет появления новых звеньев — финансы государственных предприятий), так и качественно, путем создания дополнительных финансовых инструментов в рамках уже существующих звеньев (например, государственное страхование).

Важнейшей сферой системы финансов являются общегосударственные финансы. Центральным звеном общегосударственных финансов выступает федеральный бюджет, представляющий собой главный централизованный фонд государства. Посредством функционирования государственного бюджета, государство мобилизует и перераспределяет значительную часть финансовых ресурсов страны. В федеральном бюджете находят свое концентрированное выражение все основные (крупнейшие) источники доходов и расходов государства.

В состав общегосударственных финансов входят также государственный кредит и система специальных (внебюджетных) и целевых фондов, например, Пенсионный фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования.

Следующее звено системы финансов — местные финансы. Основное звено местных финансов — местные бюджеты. Помимо этого, в состав местных финансов включаются: система местных налогов, сборов и займов, местные внебюджетные фонды и др.

Специфической сферой системы финансов являются финансы государственных предприятий, организаций, учреждений.

Понятие «система финансов» следует отличать от понятия «финансовая система».

Финансовая система — это совокупность конкретных финансовых органов и институтов, призванных на практике осуществлять реализацию государственной финансовой политики. Таким образом, в финансовую систему включаются Министерство финансов России, органы Федерального казначейства, Министерство по налогам и сборам и т.д.

Что такое финансовая система

Финансовая система включает в себя блоки, а также различные звенья финансовых отношений. Блоки системы – это:

• финансы организаций и граждан физических лиц. Каждое из звеньев отличается своими функциями, но в совокупности они формируют одну финансовую систему государства.
• государственные финансы.

Последние характеризуются экономическими отношениями по созданию и применению централизованных фондов и денежных ресурсов, которые предназначены для выполнения государством своих прямых функций. Государственные финансы состоят из внебюджетных фондов и государственного бюджета.

Государственными внебюджетными фондами называется форма перераспределения и аккумуляции денежных потоков на социальные потребности и дополнительное финансирование территориальных нужд. Фонды создаются на территориальном и федеральном уровне и отличаются особым назначением. Внебюджетные фонды состоят из Фонда социального страхования, Пенсионного фонда, а также Фонда обязательного медицинского страхования.

Финансы организаций – это экономические отношения, которые возникают на фоне формирования, а также использования денежных ресурсов физических лиц, необходимых для воспроизводства. Финансы юридических лиц делят на 2 группы. Первая, это ресурсы организаций, ориентированных на образование, политику и обучение. Вторую группу формируют коммерческие компании.

Если речь идёт о физических лицах, субъекты управления, это они сами. Здесь финансовые ресурсы накапливаются из таких источников как:

• прибыль, полученная от операций с собственным имуществом;
• заработная плата;
• доход в виде социальных выплат и льгот;
• доход от деятельности как предпринимателя;
• средства, полученные благодаря владению ценными бумагами. Также сюда относятся поступления из финансово-кредитной сферы.

Существует несколько разновидностей расходов физических лиц, это:

• накопления. Сюда входят приобретения ювелирных изделий, картин, или антиквариата;
• налоги. Налог на имущество и доход физического лица;
• сбережения. Это срочные вклады, страховка, депозиты, покупка иностранной валюты или ценных бумаг;
• потребительские расходы. Траты на пищу, товары длительного или повседневного пользования.

Более подробно про управление финансами читайте на сайте посвященному инвестициям и экономии: vsdelke.ru.

Расходы семейного бюджета формируют финансовый портфель активов, это комплекс активов, формирующих богатство каждой из семей.

Основные функции финансов

Финансовая сфера выполняет сразу три важные функции. Кратко прокомментируем их:

• Распределительная. Она предполагает распределение ранее аккумулированных фондов среди граждан, организаций и участников производства. В первом случае этот процесс выражается в выравнивании валового национального продукта (ВНП) на душу населения, во втором — проявляется как субсидии. Ну а в последней ситуации из корпоративных финансов выплачивается зарплата и дивиденды.
• Контрольная. Она представляет собой мониторинг того, насколько эффективно расходуются ресурсы. Фактически, финансы позволяют своевременно узнать, где образовался дисбаланс.
• Стимулирующая. При грамотном управлении финансовыми потоками можно стимулировать или дестимулировать отдельные виды деятельности. Например, если увеличивать дотации предприятиям конкретного профиля, они в итоге покажут опережающие темпы развития, а если облагать их дополнительным налогом или штрафами, эффект будет прямо противоположный. Данная функция часто еще называется регулирующей.

Получается, что финансовая сфера во всех смыслах не менее важна, чем законотворчество и научно-технический прогресс. Она не только является кровеносной системой современной экономики, но и стала уже полноценным инструментом регулирования, при помощи которого хозяйствующие субъекты могут решать самые сложные задачи.Предлагаем посмотреть наглядный пример, как работают финансы на примере банковской системы.

Финансовая система

Финансы составляют целостную, определенную систему, включающую в себя несколько взаимосвязанных звеньев (институтов). Наличие различных институтов внутри финансовой системы объясняется тем, что финансы охватывают своим воздействием многообразные потребности общества, всю экономику и социальную сферу страны. Под финансовой системой понимают:

• совокупность финансовых институтов, каждый из которых способствует образованию и использованию соответствующих денежных фондов;
• совокупность государственных органов и учреждений, осуществляющих в пределах своей компетенции финансовую деятельность.

Каждое государство имеет свою финансовую систему, характеризующуюся определенными признаками, а именно:

• все институты финансовой системы способствуют образованию и использованию соответствующих денежных фондов;
• в зависимости от задач государства элементы финансовой системы могут видоизменяться (возможно появление новых институтов или прекращение действующих);
• объем каждого элемента может варьироваться в зависимости от экономической и финансовой политики государства;
• взаимосвязь элементов обусловлена постоянным движением денежных средств не только внутри каждого из них, но и между ними. При этом движение денежных средств в финансовой системе не хаотичное, а строго урегулированное;
• в финансовой системе должен поддерживаться определенный баланс денежных фондов, так как нехватка или переизбыток средств в каком-либо звене приводит к тому, что начинает «лихорадить» систему в целом.

Финансовую систему Российской Федерации составляют следующие фонды денежных средств и соответствующие им правовые институты:

• государственные финансы;
• местные финансы;
• финансы хозяйствующих субъектов;
• фонды страхования;
• кредит (государственный и банковский).

В более широком смысле финансовую систему государства можно определить как основанную на экономико-правовых отношениях совокупность бюджетной системы, системы финансов предприятий, страховой и кредитной системы.

Финансовая система — это «кровеносная» система государства, по которой осуществляется движение денежных средств, способствуя жизнеобеспечению всего государственного организма. Каждый институт финансовой системы подразделяется на пединституты в соответствии с внутренней структурой содержащихся в нем финансовых взаимосвязей. Так, в структуру государственных финансов входят бюджеты всех уровней, а также государственные внебюджетные фонды. Местные финансы включают в себя средства местного бюджета, муниципальные ценные бумаги. Институт финансов хозяйствующих субъектов объединяет как финансы коммерческих предприятий и организаций, так и финансы учреждений, некоммерческих и общественных организаций. В сфере страхования действуют такие пединституты, как личное, имущественное страхование, страхование ответственности, перестрахование, а также такой элемент, как инвестирование части страхового фонда. Институт кредитования представляет государственный кредит и отношения по поводу привлечения и размещения денежных средств кредитными организациями. При этом пединститут финансовой системы — государственный кредит — включает в себя такие элементы, как внутренние и внешние займы, образующие государственный долг. Государственный кредит применяется в первую очередь при дефиците бюджета. Банковский кредит — многосторонняя деятельность специально созданных организаций, которые, привлекая средства юридических и физических лиц для создания соответствующих фондов, перераспределяют их другим хозяйствующим субъектам.

Как совокупность государственных органов финансовая система Российской Федерации представляет собой специальную группу финансовых органов и кредитных организаций. Во главе финансовых органов стоит Министерство финансов Российской Федерации, которое является федеральным органом исполнительной власти и осуществляет выработку государственной политики и нормативно-правовое регулирование в сфере бюджетной, налоговой, страховой, валютной, банковской деятельности. Систему кредитных организаций возглавляет Центральный банк Российской Федерации, осуществляющий единую государственную денежно- кредитную политику.

Таким образом, финансовая система государства — это совокупность взаимосвязанных элементов и звеньев, представляющих финансовые институты и инструменты, создающих необходимые условия для финансовых процессов и формирования финансовых ресурсов.

Виды и разновидности финансов

Какие бывают виды финансов? В экономике существует такое понятие, как финансовые отношения. Они разделяются на группы, в зависимости от субъектов, которые принимают в них непосредственное участие.

Финансы бывают:

• Государственные — то есть, все доходы и расходы государства. Например, школы, музеи, кинотеатры и театры, различные ВУЗы, техникумы, а также поликлиники и больницы и многие другие организации получают средства из бюджета.
• Корпоративные — средства коммерческих организаций, главная цель которых — получить собственную выгоду от своей деятельности. Такие организации занимаются как реализацией конкретных товаров, так и различных рыночных услуг.
• Общественные — здесь подразумеваются различные общественные организации, например, политические партии, благотворительные фонды и многие другие. Доходы в общую часть государственных средств от подобных общественных организаций поступают в виде различных членских взносов, даров и тому подобное. Так как это достаточно мелкая единица, то особой роли (как самостоятельные финансовые субъекты) они не играют.
• Личные — к данной группе относят различные виды финансов населения. Основа таких доходов составляется из заработных плат, которые получают работоспособные члены общества. Также именно в эту группу относят пенсии и разные пособия. Последние выделяются из государственных средств, которые регулируются специальными финансовыми фондами.

Пример управления финансами

Для лучшего понимания рассмотрим следующий финансовый расчет.

1. Организация реализовала определенный объем какой-либо продукции, и получила выручку на свой расчетный счет.
2. Далее из полученной суммы она должна произвести определенные отчисления в государственный бюджет, то есть выплатить налоги.
3. На следующем этапе данному предприятию надо выделить какую-то часть средств для поддержания непрерывного производственного процесса.
4. Затем нужно вычесть еще одну часть средств, которая пойдет на оплату труда, пенсионные отчисления, в страховой фонд и так далее.
5. Остаток — это уже прибыль.

Из данного примера видно, что без движения определенных средств, в данном случае выручки, полученной от реализации, ни государственный бюджет, ни рабочие, ни сам пенсионный фонд — никто не получил бы своей доли. Именно такое движение материальных ценностей обеспечивает финансовые средства.

Финансовые инвестиции

Экономика страны не сможет должным образом функционировать без денежных потоков, вливаний. Финансы — это средства для достижения блага. В этой главе мы рассмотрим варианты для инвестирования частного лица. Более подробно вопрос инвестиций рассмотрен в отдельной статьях:

Современный мир предлагает множество возможностей инвесторам для инвестирования. Есть гарантированные варианты с небольшим доходом и отсутствием риска. Есть более рискованные варианты, где можно как заработать, так и потерять. Инвестор самостоятельно выбирает подходящий рынок в зависимости от целей и склада ума.

Например, стало модно копить на пенсию, создать пассивный доход и жить на дивиденды.

Большинство составляют инвестиционные портфели, как один из самых логичных и здравых подходов к инвестированию. С одной стороны мы стремимся получать доход, который превзойдет инфляцию, но при этом не принимая большие риски. За счёт включения нескольких активов в портфель создаётся диверсификация риска (снижение риска отдельных компаний).

Итак, для частного лица хорошим вложениями денег являются:

1 Акции компании. Традиционно акции считаются самыми прибыльным инструментом. Благодаря росту стоимости и дохода от дивидендов, можно рассчитывать на достаточно стабильные результаты в долгосрочном выражении. Например, можно посмотреть на график фондового индекса ММВБ. За всё время он растёт несмотря на сложности в экономике после санкций.

2 Облигации. Самый надёжный и стабильный источник заработка. Риски практически отсутствуют. А если мы говорим про ОФЗ, то можно назвать их самым надёжным источником сохранения денег для граждан. Не выплата купона по ОФЗ равносильна дефолту.

Приобрести акции и облигации можно на Моковской фондовой бирже ММВБ. Для выхода на биржу необходимо открыть счёт у брокерской компании. Рекомендую всем следующих брокеров (сам работаю с ними):

Это лучшие брокеры для торговли на ММВБ, которые оказывают услуги большей половине всех трейдеров в России. У них самые низкие комиссии на торговлю, есть офисы по всей России, крупный сервис поддержки клиентов. Здесь можно покупать американские акции, следовать стратегиям профессионалов и прочее.

Торговать можно через мобильное приложение, которое предоставит брокер. Всё максимально удобно и прозрачно.

Рекомендую обратить внимание на следующие статьи, которые детально объясняют как выйти на биржу:

3 ПИФы. Если нету времени разбираться в торговле самостоятельно, то можно инвестировать деньги в готовый паевой инвестиционный фонд (сокращённо ПИФ). Под руководством управляющего ПИФ управляет деньгами вкладчиков. Это рискованно и не так прибыльно, как описано в рекламе.

Главный недостаток ПИФов — они берут комиссию за управление независимо от дохода. Плюс к тому же, статистика показывает, что 95% фондов проигрывает обычному инвестированию в фондовые индексы.

С 2014 г. у российских инвесторов появились отличные возможности вложиться в ETF фонды, которые представляют из себя индексный фонд. Стоит такой биржевой фонд 1000-9000 рублей, что вполне доступно для рядовых инвесторов. У ETF есть комиссии, но она значительно ниже ПИФов и составляет до 0,9%. У некоторых комиссия ещё ниже (вплоть до 0,35%). В будущем комиссии будут снижаться ещё больше. Например, американские фонды ETF берут комиссию ниже 0,15%.

4 Банковский вклад. Вариант с тем, чтобы отнести деньги в банк знаком каждому. Особо сказать про банковские вклады нечего. С одной стороны это надёжный доход, но с другой — слишком маленькая прибыль. Ещё из минусов можно отметить то, что большие суммы класть в банк не имеет смысла, т.к. застрахованной суммой является лишь 1,4 млн рублей. Невозможно снять деньги в любой момент времени без потери процентов. Это накладывает не самые удобные условия в случае срочной надобности финансов.

Мы рассмотрели самые ликвидные варианты. Осталось выделить ещё варианты, которые отличаются надёжностью, но имеют сложность с продажей.

5 Бизнес и недвижимость. Инвестиции в недвижимость всегда считались самыми надёжными. Безусловно, так и есть. Однако продать объект порой бывает крайне сложно, особенно по средней цене рынка в периоды кризиса. При этом владельцы имеют низкую рентабельность. При сдаче в аренду доход будет на уровне 5-7% без учёта того, что объект периодически будет требовать каких-то еще расходов на ремонт, замену и поверку счётчиков и прочие расходы.

Рентабельность бизнеса обычно выше, но за это приходится расплачиваться большим риском. Заранее предсказать успех невозможно. Покупка готового бизнеса будет стоить дорого.

Финансы — что это такое простыми словами

Специалисты под финансами подразумевают денежные расчеты. Понятия «деньги» и «финансы» неразделимы. Если смотреть на данные термины с точки зрения экономики, то деньги – это материальное проявление финансов.

При отсутствии денег о финансах речь идти не может. А при наличии денежных оборотов разделяют частные финансы, государственные, а также финансы различного рода предприятий.

Поскольку финансы – это денежный оборот, возникающий между экономическими субъектами, то возникает необходимость в правильном формировании, распределении и использовании денежных ресурсов. Эта роль отведена экономическим субъектам, где ключевой фигурой является директор.

Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут

В качестве исполнителей намеченных расчетов могут выступать как физические, так и юридические лица, наделенные правом осуществлять финансовый оборот.

Какую роль играют в экономике

Роль экономических субъектов для страны велика: их взаимодействие образует финансовый рынок и рынок труда. При этом оборот денежных потоков приводит к появлению финансовых фондов, именуемых в народе «доходами».

Кроме появления дохода, главное значение финансов в рыночном обороте заключается в том, чтобы вывести производственно-денежное соотношение на более высокий уровень. Это не только обеспечивает индивидуальную прибыль, но и является составляющей экономики страны в целом. Развитие финансовых рынков и рынков труда влечет за собой не только появление инвестиционной деятельности, но и позволяет реализовать многие социально-экономические потребности.

Функции и роль финансов

В научной литературе взгляд на функции финансов несколько различается, однако можно выделить пять базовых функций, относящихся финансам. Данные функции показаны в Таблице 2.

Перечисленные в таблице функции несут как экономический, так и социальный смысл. Рассмотрим функции финансов на различных уровнях экономической системы.

Функции финансов — цели и задачи

У финансов есть целый ряд важных функций, без которых никакая экономика бы не смогла работать.

1. Распределительная. Деньги распределяются в разные отрасли и сектора, чтобы все работали и создавали блага;
2. Контрольная. Контролировать процессы и развитие экономики;
3. Стабилизирующая. Поддержание стабильности в стране и жизни каждого человека;
4. Регулирующая. Наведение порядка в обществе;
5. Стимулирующая. За хороший труд, идеи и прочее — как известно хорошо платят;
6. Инвестиционная. Финансирование развивающихся и необходимых проектов;

В России ключевой орган управления финансами – «Министерство финансов» (Минфин). В его задачи входит:

1. Составление бюджета страны;
2. Перераспределение средств между различными отраслями;
3. Федеральный бюджет;
4. Составление методологий для бухгалтерского учета, аудита и отчётности в пределах РФ;
5. Разработка законов связанных с финансированием;

Внутрихозяйственный финансовый контроль

В настоящее время многие хозяйствующие субъекты осуществляют внутрихозяйственный финансовый контроль, создавая для этого специализированные службы. В данном случае объектом финансового контроля является финансово-хозяйственная деятельность самого хозяйствующего субъекта и его структурных подразделений, а предметом проверок – конкретные финансово-экономические показатели, характеризующие деятельность предприятия. Современная система внутрихозяйственного финансового контроля включает в себя совокупность методик и процедур, позволяющих проверять правильность и обоснованность формирования, распределения и использования денежных фондов, доходов и накоплений хозяйствующих субъектов, а также органы, осуществляющие этот контроль.

Внутрихозяйственный финансовый контроль может включать в себя:

• проверку достоверности бухгалтерской и финансовой отчётности;
• проверку исполнения приказов и распоряжений руководителей подразделений по финансовым вопросам;
• проведение анализа финансового состояния и проверку выполнения финансовых планов;
• выявление финансовых резервов;
• контроль за сохранностью денежных средств;
• проверку правильности списания затрат на производство;
• предотвращение финансовых махинаций и тёп.

Большое развитие при переходе к рыночным отношениям получило создание на предприятиях служб внутреннего аудита. Внутренние аудиторы осуществляют предварительный, текущий и последующий финансовый контроль, что позволяет предприятиям выявлять тенденции в развитии финансово-хозяйственной деятельности, проверять обоснованность расходования денежных средств и эффективность их использования, выявлять резервы улучшения финансового состояния. Одной из главных задач внутренних аудиторов является осуществление предварительного финансового контроля, так как внешние независимые аудиторы осуществляют, как правило, текущий, а главным образом, последующий финансовый контроль. В процессе осуществления предварительного финансового контроля внутренние аудиторы разрабатывают схемы оптимизации налогов и налоговой нагрузки предприятия, рассматривают договоры финансовых сделок, проверяют обоснованность финансовых планов, контролируют эффективность использования материальных и финансовых ресурсов на стадии их распределения.

Вопросы формирования эффективной системы финансового контроля деятельности хозяйствующих субъектов являются в настоящее время наименее разработанными. Особый интерес вызывают вопросы финансового контроля деятельности акционерных обществ, так как в данном случае затрагиваются интересы всех акционеров. По законодательству проверку финансово-хозяйственной деятельности корпораций осуществляет ревизионная комиссия акционерного общества. Как правило, ревизионная комиссия осуществляет проверку: ежегодного отчёта правления, бухгалтерской и финансовой документации, кассы, состояния отчётности и делопроизводства, имущества общества.

Всё большую актуальность приобретают вопросы осуществления финансового контроля за деятельностью корпораций со стороны государства. Некоторые авторы считают, что правомочно расширить функции государственного финансового контроля и на финансово-хозяйственную деятельность корпораций, другие отмечают, что деятельность органов государственного финансового контроля должна быть ограничена теми задачами и полномочиями, которые закреплены за ними в настоящее время.

показать содержание

Похожие записи:

Стоимость акций алроса-нюрба сегодня: онлайн-график alnu + аналитика и прогноз Rub/byn — российский рубль белорусский рубль Курс эфириума к рублю Banco bilbao vizcaya argentaria Infobank.by Легковые запчасти