Активы и пассивы банка

Виды активов и пассивов

Активы

К активам можно отнести все ваши финансовые вложения, которые:

1. генерируют постоянный финансовый (пассивный) доход
2. и (или) с течением времени увеличивают свою стоимость.

Активов на самом деле великое множество. Вот только наиболее известные и популярные:

1. Банковские вклады. Деньги вложенные под проценты в банк и приносящие прибыль.
2. Облигации. Прибыль формируется за счет купонного дохода, начисляемого в определенный период времени. Обычно раз в квартал или полгода, год. Купив долгосрочные облигации, вы сможете создать постоянный источник получения прибыли на долгие годы.
3. Акции. Здесь мы сможете получать прибыль сразу по двум направлениям. Во-первых, покупка акций — это покупка частички бизнеса, который с течением времени будет увеличиваться в цене, а значит стоимость ваших акций тоже будет расти. Во-вторых, покупая дивидендные акции, вы вправе рассчитывать на ежегодное распределение прибыли, пропорционально купленным вами акциям.
4. Недвижимость. Практически самый надежный способ получения прибыли. Вкладывая деньги в покупку этого актива, вы гарантируете себе постоянный приток наличности от арендных поступлений. Да и сама стоимость недвижимости из года в год только растет. Здесь наблюдается аналогичная картина получения дохода, как и от покупки акций.
5. ПИФЫ и другие инвестиционные вложения. Активы для ленивых. Подходит тем, кто не хочет ломать голову над вопросом: куда вложить свои деньги? Вы отдаете свои финансы под управление профессионалов, которые обладают гораздо большими познаниями о финансовых инструментах, и соответственно могут более результативно использовать ваши деньги. Конечно, не за просто так. Определенный процент им придется платить.
6. Деньги в долг. Это тоже актив. Конечно, если вы занимаете не за просто так. А имеете свой финансовый интерес. В противном случае — имеете не актив, а пассив.
7. Покупка активов, стоимость которых со временем будет расти. Что это за активы? Золото, серебро и прочие драгоценные металлы. Предметы коллекционирования: картины, марки, редкие монеты. В общем все то, что постоянно растет из года год.

Пассивы

К пассивам можно отнести:

1. Ипотечные кредиты.
2. Потребительские кредиты, взятые на покупку вещей, путешествия, развлечения.
3. Все ваше движимое и недвижимое имущество (квартира, автомобиль, бытовая техника, гаджеты, вещи и т.д.). Да, да. Все чем вы владеете и используете в повседневной жизни, является пассивами.
4. Деньги в долг. Даже если вам дали взаймы по дружбе, с учетом того, что вам нужно вернуть только основную сумму, без каких-либо процентов — это тоже является пассивом.

Для лучшего понимания закрепим на примере.

Допустим, вы стали внезапно стали обладателем 3 миллионов рублей

Неважно откуда. Упали с неба, выиграли в лотерею, нашли на улице, получили наследство

Как ими можно распорядиться?

Вы можете купить на эти деньги квартиру. В хорошем районе, в нормальном состоянии. В общем, ликвидную недвижимость, на которую есть постоянный спрос и которую при необходимости можно легко сдать в аренду или с течением времени без проблем продать.

После покупки, вы сдали ее в аренду за 15 тысяч в месяц. В год это 180 тысяч рублей. Убираем из этой суммы плату за коммуналку и другие текущие платежи — получаем в год около 140 тысяч.

Но это еще не самое главное. В мире существует невидимый налог, называемый инфляцией. Т.е. с каждым годом, благодаря ей все в мире дорожает. И недвижимость не исключение. Обычно рост на нее составляет 15-20% в год. Даже если взять скромные 15% роста стоимости в год, то спустя 3 года, ваша квартира будет стоить уже не 3 миллиона, а 4,5 миллиона. Т.е. за 3 года вы станете богаче на 1,5 миллиона.

Да и аренда с каждым годом будут только расти.

А можно было бы поступить иначе. Многие люди, придерживаются в жизни принципа про деньги «легко пришли, легко ушли». Вы думаете также. И на внезапно свалившиеся на вас деньги решили купить отличную (дорогую) машину за 3 миллиона. Как только вы выехали из автосалона, машина сразу потеряет в цене процентов 10-20. Добавьте сюда ежегодные расходы на страховку, стоянку, мойку, бензин, техническое обслуживание, тюнинг и прочее прочее. Как минимум 300 тысяч в год этот автомобиль будет у нас вытягивать.

И если спустя 3 года вы решите его продать, то сможете получить за него примерно половину, от его первоначальной стоимости. Т.е. за 3 года вы потеряли 1,5 миллиона. Плюс каждый год его эксплуатации обходится вам примерно в 300 тысяч, за 3 года — это около миллиона.

Итого, 3 года эксплуатации автомобиля обойдутся вам в 2,5 миллиона.

Конечно, это 2 самых крайних случая. Но думаю, именно на таких контрастах вам будет легче понять разницу между пассивами и активами.

А теперь главный вопрос, как же разбогатеть?

Есть только одна универсальная формула богатства, которая  принадлежит мировому гуру в области инвестирования Роберту Кийосаки – увеличивать и приобретать новые активы, при этом стараться избавляться от пассивов

Это самое важно утверждение, которое работает на накопление богатства. Других правил нет

Можно инвестировать во все, что угодно, но при этом думать головой и взвешивать все риски.

Естественно, что полностью отказаться от пассивом не возможно, питаться и одеваться нам необходимо ежедневно, время от времени приходиться пользоваться медицинскими услугами и лекарствами. Основная задача – найти баланс, а в идеале создать доход от активов больше, чем размеры пассивов. Этот путь может занять не один год, но это время стоит того, чтобы провести его осознанное и создать свой капитал.

Активы приносят своим владельцам прибыль, которой становиться достаточно для того, чтобы обеспечить собственную жизни и приобретать новые активы, которые в свою очередь будут увеличивать капитал. По мере увеличения прибыли от активов можно подумать и о том, чтобы приобретать пассивы, например дом или квартиру для собственного проживания. Но только в том случае, если прибыль от активов существенно увеличивается, и появляются новые возможности.

Инвентаризацию своих активов и пассивом необходимо проводить на ежегодной основе. Если оказывается, что больше активов, то задачей становиться научиться правильно ими управлять. Если больше пассивов, то стоит задуматься о том, что предпринять, чтобы их стало меньше.

Только правильный и своевременный анализ ситуации соотношения активов и пассивов позволяет человеку не оказаться в кредитных обязательствах и выбраться к финансовой свободе и независимости.

Виды банковских активов.

Все активы банка условно разделяют на следующие виды:

• Наличные денежные средства. Сюда относятся те деньги, которые расположены на счетах банка и в оперкассе, на корсчетах в ЦБ и в других банках, минимальные резервы (бронирует ЦБ на специальном счете) и проч. Данные активы не являются источником дохода для банка, но иметь их банковские учреждения обязаны, чтобы отвечать по своим обязательствам перед клиентами. Наличные средства могут понадобиться юридическим лицам, обслуживающимся в банке, для исполнения обязательств по выплате зарплаты своим работникам, представительских расходов и проч., а также физлицам, которые снимают наличность со счетов или карточек.
• Банковские кредиты и ссуды. Сюда входят те средства, которые банк передал на временное пользование клиентам (физлицам и юрлицам). Хотя номинально они не находятся на счетах, но банк имеет право получить их обратно, согласно условиями кредитных договоров, с дополнительной прибылью в виде процентов. По срочности ссудные активы делятся на краткосрочные (до 1 г.), среднесрочные (до 3 лет) и долгосрочные (от 3 лет).
• Инвестиционные финансовые активы. К ним относятся те средства, которые банк вложил в свой уставный фонд, а также в ценные бумаги других организаций (государственных или частных). От этих вложений ожидается определенная доходность. Если доходности нет, то данные активы признаются низкокачественными. Чаще всего банки вкладываются в иностранную валюту и ценные бумаги (акции, облигации, реже опционы, фьючерсы). Такие вложения связаны с определенной опасностью в виде убытков. Понимая это, банковские организации стараются диверсифицировать свою корзину, чтобы свести к минимуму возможные риски. Для этого отбираются инструменты с более низкой, но стабильной, доходностью (например, облигации), а также высокодоходные, но более рисковые механизмы (например, валюта или акции).
• Недвижимые активы. Сюда входят все имеющиеся в собственности банка здания, сооружения, земельные участки, дорогостоящая техника и проч. Недвижимость переходит к банку в случаях прямой покупки или же перехода в счет оплаты долга.
• Прочие активы. Сюда могут относиться материальные или нематериальные ценности.

Активы банка имеют определенные свойства:

• Срочность. В зависимости от того, как быстро актив принесет банку доход, определяется его срок оборота или окупаемость.
• Ликвидность. Это способность быстро превращаться в денежные средства без потери стоимости.
• Надежность. Это свойство возвращать свою первоначальную стоимость, не теряя номинала.
• Доходность. Это умение актива приносить дополнительный доход.

Что такое нетто активы кредитной организации

Для банковской структуры чистые активы – это собственный капитал за минусом долговых обязательств, в том числе, перед собственными клиентами. Если банк оплачивает все задолженности, в том числе возвращает все деньги вкладчиков с процентами, значение его чистых активов не должно изменяться.

Для расчета вышеуказанного показателя необходимо найти разницу в балансе между балансовой стоимостью всех активов и обязательствами. Например, при данном раскладе стоимость чистых активов будет равна 1 400 — (200 + 300) = 900.

Если вышеуказанное значение будет отрицательным или нулевым, это будет значить банкротство банковской организации. Сумма всех, взятых на себя обязательств банка, не должна превышать сумму собственного капитала.

Активы нетто представляют собой сумму собственного капитала кредитной организации и ее обязательств (вкладов, положительных остатков на счетах клиентов, межбанковские расчеты и другие средства, привлеченные со стороны).

Превращение пассивов в активы

Итак, активы и пассивы имеют различную экономическую природу, но могут «меняться местами» в зависимости от трактовки. Точнее, одни и те же объекты могут становиться как источниками прибыли, так и убытков в зависимости от условий.

Классификация

С точки зрения бухучета

Согласно теории бухгалтерского учета к активам относятся:

1. Внеоборотные: нематериальные, основные средства, финансовые вложения и др.
2. Оборотные: запасы, дебиторская задолженность, денежные средства и др.

С точки зрения ликвидности выделяют:

• высоколиквидные (например, ценные бумаги доходных предприятий, недвижимость с хорошей инфраструктурой, депозиты и пр.);
• среднеликвидные (например, дом или квартира в отдаленном районе);
• низколиквидные (слитки драгметаллов, домик в глухой деревне);
• неликвидные (имущество, которое вообще не пользуется спросом на рынке).

Виды пассивов:

1. Капитал и резервы: уставный, добавочный и резервный капиталы, нераспределенная прибыль.
2. Долгосрочные обязательства.
3. Краткосрочные обязательства.

После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!

Скачать книгу

С точки зрения личного финансового плана

Инвестиционная классификация активов:

1. Денежные средства в любой валюте на счетах в банке, наличными.
2. Недвижимость (доходная и для личного использования).
3. Движимое имущество.
4. Ценные бумаги.
5. ПИФы, ИИС.
6. Вложения в бизнес.
7. Вложения в программы накопительного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования.
8. Драгоценные металлы (в том числе и обезличенные металлические счета), предметы искусства, антиквариат.
9. Денежные средства, отданные в долг.

Пассивы:

1. Краткосрочные (в МФО, потребительские и автокредиты) и долгосрочные кредиты (ипотека).
2. Займы у родственников и друзей.

Я выше упомянула о В. Савенке и его понимании, что такое активы и пассивы для инвестора. Активы – это инвестиции в объекты, которые можно продать и получить доход. Поэтому к ним относится любое движимое и недвижимое имущество. Пассивы – это наши долги (обязательства).

С точки зрения инвестора логично активы разделить на:

• реальные (это как раз те, о которых говорит Р. Кийосаки), т. е. объекты, приносящие доход;
• другие, не приносящие доход.

При таком подходе недвижимость может попасть и в реальные, и в другие активы. Если вы купили квартиру для собственного проживания, то запишем ее в “Другие”. Если планируете сдавать ее в аренду, то это уже реальный актив, которые приносит доход.

Естественно, что надо стремиться к тому, чтобы было как можно больше реальных активов и совсем не было пассивов. Но и без “других” не обойтись. Мы живем в квартирах и домах, ездим на автомобиле. Без этих объектов мы снижаем качество жизни, она просто становится некомфортной, в том числе и в психологическом плане.

В некоторых материалах по этой теме я встречала, что к активам относят и все текущие денежные поступления, например, зарплату. А в пассивы входят текущие расходы. Считаю, это неверно. Давайте не кидать все в одну кастрюлю. Есть доходы и расходы. Есть активы и пассивы.

Предложенная В. Савенком трактовка двух определений удобна при анализе активов и пассивов, с которого начинается составление личного финансового плана. Далее мы его рассмотрим более подробно.

Управление непрофильным имуществом, находящимся на балансе

Каждая финансовая организация желает убрать со своего баланса непрофильные активы, которые лежат мертвым грузом, если не видит перспектив для их использования. Для этого предусмотрена реализация или реструктуризация. В интернете часто попадаются объявления о продаже той или иной собственности банков. Чаще всего это залоговые квартиры и автомобили должников, склады предприятий, которые не смогли погасить кредит, товары или оборудование.

Что делать с непрофильными активами

Непрофильные активы чаще всего требуют средств для содержания и не приносят прибыли. Финансовые организации стараются избавиться от этого балласта следующим путем:

1. Продажа.
2. Реструктуризация.

Продажа имущества

Когда предприятие не видит перспектив по использованию непрофильных активов, то проводится анализ рынка и имеющегося имущества. В случае, если аналитические мероприятия показали целесообразность реализации, готовится документация для продажи. Она предпочтительнее, если:

• имеются потенциальные покупатели собственности;
• имущество пользуется спросом;
• активы имеют высокую стоимость;
• отсутствие связи активов с деятельностью организации.

Реструктуризация активов

Рассмотрим варианты реструктуризации непрофильных активов:

1. Внедрение в основное производство предприятия.
2. Передача муниципалитету, если это здания общественного назначения.
3. Списание. Чаще всего происходит, если в активах устаревшее оборудование или не находится покупатель.
4. Аренда или передача в управления третьим лицам. Если в собственности банка квартира и ее рыночная стоимость низкая, будет скорее принято решение о сдаче жилья в наем и получении ежемесячного дохода, нежели о реализации.

Сбербанк

После кризиса 2008 года у многих банков возникли проблемы с непрофильными активами. Сбербанк, как самый крупный из них сполна ощутил на «своей шкуре», что значит управлять огромным количеством всевозможных объектов, львиная доля которых требует затрат на содержание, но не дает прибыли. Около года велся поиск возможного выхода, и в конечном итоге было создано АО «Российский аукционный дом». Компания активно взялась за распродажу всего непрофильного, причем не только у Сбербанка, но и многих других организаций по всей стране. Такой достаточно простой вариант стал примером для остальных. Сейчас в структуру Сбербанка входит огромное количество всевозможных дочерних предприятий, оказывающих населения большой перечень услуг. Судя по последним данным, уже в ближайшем будущем эта же компания возьмет на себя часть функций МФЦ. Например, будет выдавать паспорта.

Чистые активы банка: определение

Суть термина «чистые активы» помогает определить приказ Минфина РФ № 84н от 28.08.2014 г. В документе говорится, что чистые активы организации – это разница между ее общими активами и взятыми денежными обязательствами, то есть цена предприятия минус его долги. Стоимость таких активов отражается в бухгалтерской отчетности. По аналогии с чистым весом, без упаковки, их часто именуют «нетто-активами».

Однако в тексте вышеназванного Приказа сказано (п.3), что на кредитные и инвестиционные организации он не распространяется. Для банкиров ЦБ подготовил специальное письмо с разъяснениями № 350 от 28.10.1996. Из него можно узнать, что чистые активы банка – это его капитал, свободный от каких-либо долгов.

Нетто-средства остаются у финансово-кредитной организации после погашения всех имеющихся обязательств, в том числе, перед вкладчиками. Если все клиенты вдруг решат забрать свои деньги вместе с набежавшими процентами, чистые активы банка не уменьшатся. Когда принимается решение о прекращении деятельности банка, нетто-капитал делится между его учредителями.

Что относится к активам банка?

Активы – это все то, куда банк вкладывает имеющиеся средства

. То есть, это кредиты, ценные бумаги, прочие объекты собственности, в которые кредитная организация вкладывает привлеченные и собственные средства. Активами банка могут быть:

• деньги;
• кредиты;
• инвестиции;
• счета в других банках;
• ценные бумаги;
• имущество;
• уставные капиталы разных компаний.

В активах банк размещает свои средства для получения дохода

. Его получают благодаря средствам вкладчиков, межбанковским кредитам, эмиссии облигаций, собственному капиталу.

Активы у банка растут

, так как организация постоянно проводит какие-то операции: выдает кредиты, инвестирует, ведет другие операции, связанные с привлечением, размещением привлечённых средств.

Если же активов становится меньше

, это говорит об ухудшении состояния кредитной организации. Кто подыскивает подходящий банк для оформления вклада, обязательно должен проверить ликвидность кредитной организации.

О состоянии активов и пассивов кредитные организации постоянно сообщают Центральному Банку РФ. Проанализировав эти данные, потенциальный клиент определяет общую финансовую ситуацию в разных банках, и может определиться с тем, в каком из них стоит оформить вклад.

На основании данных о динамике активов, капитала и обязательств в течение года или другого продолжительного периода времени определяется, насколько эффективно банк работает на рынке

Доходные активы

В отношении любого коммерческого банка с первого взгляда не просто определить все объекты, которые приносят ему реальный доход.

Очевидно, что доход приносят выданные кредиты, ценные бумаги и объекты, переданные в финансовую аренду (лизинг). Однако в активе баланса отображаются и такие объекты, которые на первый взгляд кажутся неработающими, но доход все же приносят. Яркий пример – валюта и драгоценные металлы. Казалось бы, банк не проводит с ними никаких операций, они просто находятся в его владении, процентного дохода тоже не приносят. Но за счёт изменения их рыночной цены, колебания курсовой стоимости, данные вложения все же приносят банку доход.

Ещё один пример неявной доходности – это кассовые активы. На первый взгляд, это просто деньги, необходимые банку для текущей деятельности – они просто лежат в кассе, банкомате или на счёте и дохода не приносят. Однако банк и с этих средств получает комиссионное вознаграждение (за расчётно-кассовое обслуживание, выдачу денег в банкомате клиентам других банков, за переводы денег и др.) Другое дело, что в борьбе за клиентов банки обычно понижают такие комиссии или делают их минимальными.

Структура

Структура активов банка неоднородна ввиду различности ряда их свойств. Наиболее важными из них являются рискованность, ликвидность и доходность. Обычно они находятся в тесной взаимосвязи. Высоколиквидным активам свойственна низкая доходность и незначительность риска. По мере повышения доходности риск возрастает, а ликвидность снижается. Так происходит потому, что для получения прибыли финансовые ресурсы должны задействоваться в различных мероприятиях. Например, в кредитовании и других видах реинвестирования. Эти мероприятия приносят доход, но вкладываемые в них ресурсы на время оказываются вне распоряжения банка (снижается ликвидность). Кроме того, неуспешность такой деятельности способна привести к существенным финансовым потерям (риск).

Структура активов

Раздел активов баланса отражает денежные средства, имущество и различные имущественные права. При этом они делятся на две группы:

• оборотные;
• внеоборотные.

К оборотным относятся те, которые используются менее года. Это то, что тратится в текущей экономической деятельности и приводит к формированию операционной прибыли. Например, сырье и материалы. Поступив на баланс предприятия, они тут же отправляются в переработку на производство и превращаются в готовую продукцию. Она, в свою очередь, продается, а на расчетный счет поступают денежные средства. Впоследствии они либо распределяются в прибыль, либо пускаются вновь на какие-либо затраты.

Виды ресурсов, которые включают в число оборотных активов, приведены в таблице ниже.

Внеоборотные активы находятся на балансе предприятия и используются в экономической деятельности более года. Это те ценности, которые приносят выгоду в долгосрочной перспективе либо длительное время обеспечивают текущую работу компании. Например, здания, в которых изготавливаются товары, и само оборудование, а также технологии производства. К внеоборотным видам приказом Минфина №66н отнесены следующие:

• нематериальные активы;
• результаты разработок, исследований;
• материальные и нематериальные поисковые активы;
• финансовые вложения;
• основные средства;
• приносящие доход вложения;
• отложенные налоговые активы, и пр.

Структура внеоборотных активов (строка и расшифровка) приведены в таблице ниже. Группировка экономических ресурсов производится по двум разделам.

Простыми словами можно сказать, что активы – это имущество организации, деньги, продукция, товары, а также неимущественные права. Иначе говоря, это объекты, которыми владеет юридическое лицо или предприниматель, используя их для получения прибыли. Некоторые примеры:

• станки, используемые в производстве, иные объекты, относящиеся к производственным и основным фондам;
• сырье и прочие исходные и расходные материалы;
• ценные бумаги (с их помощью извлекается прибыль);
• товары и готовая продукция;
• к рассматриваемому понятию относится и склад – место, где предприятие хранит готовую продукцию для дальнейшей реализации;
• денежные средства.

К активам относится также дебиторская задолженность – т.е. та, которую имеют перед организацией ее контрагенты. Это деньги, которые планируется получить в будущем, и они тоже считаются экономической выгодой.

Что должны знать вкладчики

Размещая собственные средства на счетах определенной банковской организации важно знать величину чистых активов, которыми она располагает. От ее значения зависит:

• стабильность и надежность финансового учреждения, выраженная в его возможности рассчитаться по всем долгам в случае, если банк прекратит свое существование;
• размер инвестиций, от которых напрямую зависит финансовая успешность и привлекательность кредитного учреждения.

Имеет значение не только размер вышеуказанного показателя, но и динамика его изменения. Стабильный рост говорит о правильном управлении финансовым учреждением, а уменьшение величины на протяжении продолжительного периода, увеличивает риски. При наличии отрицательной динамики лучше не доверять собственные средства такому банку.

Важным показателем финансовой устойчивости и успешности банковского учреждения является стоимость чистых активов банка. Информация о значении данного показателя поможет потенциальному клиенту определиться с выбором финансового учреждения.

Определение

Под непрофильными активами, в общем смысле этой фразы, понимают все, что есть на балансе предприятия, но не приносит ему доход и никак не влияет на эффективность работы. Например, это может быть станок, который фактически не используется и в дальнейшем не будет. Если от него избавиться, то это никак не скажется на последующей деятельности. Не стоит путать с такими активами, которые применяются, хоть и редко, или не неся непосредственной пользы, все же оказывают влияние на работу предприятия. Но с банками ситуация несколько иная. Там непрофильные активы – это машины, квартиры, предметы быта и другое имущество, представляющее ценность. Его можно продать и что-то выручить, чем собственно такие финансовые организации и занимаются. Все активы разделяются на две категории:

• Избыточные. Это те варианты, которые без толку висят на балансе и постоянно требуют средств на свое содержание. Они не приносят доход и избавиться от них – основная задача компании.
• Полезные. Такие виды активов в теории могут приносить своему владельцу прибыль, если ими правильно распорядиться. Например, банк может использовать недвижимость для открытия собственного филиала. Это явно дешевле, чем покупать здание или арендовать его. Машина может использоваться в качестве банковского транспорта, что тоже выгоднее, чем приобретать новую. К сожалению, встречается подобное нечасто. В большинстве случаев машины не подходят по своему состоянию, а недвижимость представлена жилым сектором или, с точки зрения потенциального расположения отделения, находится в неподходящем месте.

Управление непрофильными активами

После получения в собственность такого объекта банк имеет право сохранять его состояние или улучшать его. Лишь в редких случаях, когда дело того стоит, можно перевести этот актив в профильные и использовать по назначению или так, как это удобно. Поиск покупателей может затягиваться на длительный срок и все это время нужно платить налоги, а также любые другие предусмотренные платежи, что вряд ли положительно скажется на состоянии финансовой организации. Только когда желающие приобрести непрофильный актив найдены, можно проводить торги или другим образом заниматься реализацией. Выглядит это все следующим образом: сначала у банка появляется какой-то объект, который нужно продать. Далее, информация об этом размещается на сайтах, в газетах и т. д. Цель – найти потенциальных покупателей. Если их несколько, то потом проводится аукцион, где частные или юридические лица предлагают свои цены. Кто даст больше – тот и забирает непрофильный актив.

К слову, на этой основе нередко используются мошеннические схемы, при которых стоимость не увеличивается, а уменьшается. Один покупатель предлагает другим своим подельникам поучаствовать в торгах, но они должны не уменьшать, а увеличивать цену. В результате объект забирают по дешевке, и выглядит все вполне законно.

Что включают в себя чистые активы банковского учреждения

Согласно письму Центрального банка РФ №350, стоимость чистых активов равна собственному капиталу. Это все имущество кредитной организации, имеющее денежный эквивалент и, при умелом управлении, возрастающее без привлечения средств со стороны. К ним нельзя отнести, например, компьютерные программы, написанные для внутреннего использования, так как они не обладают материальной ценностью и не могут быть реализованы при необходимости.

К чистым активам относят:

• недвижимость и основные средства за минусом амортизации;
• размер уставного капитала;
• неиспользованная прибыль;
• доход от эмиссионных поступлений (для акционерных организаций);
• величину, созданного резервного фонда;
• средства и имущество, полученные безвозмездно.

Показатель просроченности кредитного портфеля

Этот показатель является отношением объема кредитов, срок погашения которых уже прошел (просроченных кредитов), к общему объему выданных кредитов (величина кредитного портфеля). Этот показатель говорит о кредитной политике банка. Если банк ведет консервативную кредитную политику и не выдает необеспеченных и рискованных кредитов, то величина этого показателя не превышает 2%. При агрессивной кредитной политике, направленной на получение максимальной прибыли, величина просроченных кредитов может доходить до 5%. Если величина этого показателя превышает 7-8%, то банк ведет очень рискованную кредитую политику, которая может привести к кризису ликвидности и даже банкротству, поскольку в этом случае может заработать фактор паники вкладчиков.

Что делать с активами и пассивами?

Итак, инвестор должен стремиться к тому, чтобы активы приносили больше доходов, чем забирают пассивы. Изменить ситуацию к лучшему поможет периодическое планирование личного бюджета.

Небольшой отчет позволит вам понять, как правильно тратить заработанные деньги и сколько можно инвестировать, чтобы не уйти в минус. Отчет можно подготовить по следующему плану.

1. Рассчитать размер пассивов, то есть всех текущих потребностей или ежемесячных расходов (продукты и одежда, оплата коммунальных услуг, затраты на транспорт, расходы на обучение и т.д.).
2. Установить, от каких потребностей можно безболезненно отказаться, какие затраты урезать. Допустим, снизить расходы на посещение ресторанов и баров, ограничить спонтанные покупки, приобретение не особо нужных вещей и т.д.
3. Составить перечень активов, то есть того, что приносит прибыль. Указать размер предполагаемого дохода от каждого из них.
4. Занести полученные данные в таблицу: активы в одну часть, пассивы — в другую. Подсчитать итоги.
5. Сравнить разницу. Сделать выводы о том, сколько денег ежемесячно тратится, какую прибыль приносят активы.

Использование пассивов должно быть направлено на увеличение активов. Например, средства, сэкономленные на развлечениях, можно потратить на покупку ценных бумаг. Если после погашения потребительского кредита расходы уменьшились, не стоит брать новый, лучше положить деньги под проценты или инвестировать в надежные активы.

Таблица «Примерное распределение личного капитала»

На создание базы пассивного дохода часто уходят годы. Допустим, для начала установлена цель: получать прибыль от активов в размере 10% от пассивов. Через 2-3 года можно запланировать увеличение пассивного дохода до 30% от расходов. Долгосрочную цель лучше разбить на несколько мелких. Это позволит видеть результат и поощрять себя за небольшие достижения.

Виды активов банка

Активы бывают двух видов: недоходные (не приносящие дохода) и доходные. Доходные активы банка — средства учетно-ссудных, банковских операций. У ссуды более низкий показатель ликвидности и более высокий показатель рисковости, нежели другие активы банка, но именно они обеспечивают главный доход. Банки выдают предприятиям ссуды на коммерческие цели и промышленное развитие, ссуды на недвижимость, межбанковские и потребительские кредиты.

Мелкие банки держат в более крупных депозиты в обмен на услуги. Крупный банк может мелкому содействовать в покупке ценных бумаг, принимать чеки, производить операции в иностранной валюте и так далее. Если банк сообщает о банкротстве, его активы передают уполномоченной организации.

Расчет собственного капитала банка

Формула расчета суммы нетто-капитала очень простая:

Сумма активов – Сумма обязательств = Чистые активы (NA).

Так как NA находятся как разница, то значение может получиться как положительным, так и отрицательным. Отрицательное значение говорит о несостоятельности банка. То есть он полностью зависим от кредиторов и не имеет собственных денежных фондов. Нулевой и отрицательный показатель означает банкротство банка.

Положительный нетто-капитал тоже нельзя воспринимать как абсолютный показатель надежности. Он считается таковым, только если net assets выше, чем уставной капитал банка. В таком случае деятельность банка обеспечивает прирост по сравнению с начальными средствами и не растрачивает их.

В первый год функционирования банка уровень собственного капитала ниже уставного считается нормой. Но далее такой ситуации быть не может. Согласно Гражданскому кодексу, банк должен уменьшить свой уставной фонд до размера NA, если на конец второго и каждого последующего года он меньше. Альтернативой уменьшению уставного капитала является только закрытие банка.

Поэтому сокращение его ниже минимума приведет к прекращению существования банка.

Похожие записи:

Стоимость акций алроса-нюрба сегодня: онлайн-график alnu + аналитика и прогноз Rub/byn — российский рубль белорусский рубль Курс эфириума к рублю Banco bilbao vizcaya argentaria Infobank.by Легковые запчасти